各系部，各部门：
为做好营口理工学院2018年度支出预算编制工作，根据市财政局有关规定，现就编制2018年部门基本支出预算有关事宜通知如下：
一、预算编制的总体思路
根据学院总体发展规划，围绕2018年学院中心工作，加强学院经费的预算管理，实现有效监督，努力构建全面规范、公开透明的预算制度；结合学院实际，开源节流，厉行节约、合法理财，从严从紧编制预算，严格控制“三公”经费等一般性支出；以保运转、保刚性、保发展为重点，统筹有效资金，优化支出结构；加强学院预算管理，强化预算执行监督，硬化预算约束，推进预算绩效管理，提高预算透明度；通过科学合理测算，对未来几年经费收支进行统筹安排，提高学院政策的前瞻性、有效性和可持续性。
二、预算编制的基本原则
1.全院各部门要本着节约的原则，大力压缩日常工作经费，严格控制一般性支出，降低行政运行成本，合理安排保证部门正常运行所必须的经费支出，对本部门明年将要发生的经济事项，综合考虑，统筹安排，合理界定、细化预算编制。
2.坚持保障重点原则，按照“先吃饭、后建设、先重点、后一般”的顺序，围绕学院工作重点，加大教育教学及科研投入，提高教育教学及科研支出比重，提升学院教育教学及科研总体水平。
3.健全预算编制机制和流程，努力提高预算编制的科学性、准确性和精细化程度。不断强化预算约束，提高年初预算到位率和完整性，除特殊事项外，执行中不再追加预算。
4.注重绩效管理原则，牢固树立绩效管理理念，将绩效评价贯穿整个预算编制、执行和监督过程，注重绩效考评结果应用，提高资金使用效益。
5.加大部门预算结转结余资金清理力度，推进结转结余资金的统筹使用，努力盘活学院存量资金，提高资金使用效益。
三、预算编制工作的要求
1.充分考虑下一年经济性、政策性和管理因素的影响，特别是结合学院及部门发展动态，科学、合理、准确预算。坚持厉行勤俭节约，努力降低行政成本。优化支出结构，要有重点、有倾斜，确保重点项目不多报、不漏报、不留硬缺口。
2.根据上级部门会议精神要求，2018年将强化对车辆购置、设备更新、会议、培训等一般性支出的控制，市直部门“三公”经费和会议费预算比上年只减不增。对于部门正常运转所必须的支出预算要详细列出，逐一细化，并附带说明，合理有效安排资金预算。
3.提升预算绩效管理质量，建立健全“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理体制。
4.强调资源共享，对于部门之间、部门内部各科室之间，相同资产可以整合及协调使用的，尽量不做重复购置预算；需要两个或两个以上部门共同建设的项目，各部门之间要密切配合，协调沟通好，避免双方同时重复预算。
5.对预算结余资金以及连续两年以上未用完的结转资金，学院将收回统筹使用，对结转结余规模常年居高不下、统筹使用不力的预算资金，原则上收回资金预算。
四、预算编制的填报说明
学院经费收支预算由收入预算和支出预算组成。支出预算主要分为基本支出预算和项目支出预算两大部分。基本支出预算包括人员经费预算和公用经费预算。因项目支出预算及收入预算已汇总上报完成，本次仅须上报基本支出预算。
基本支出预算包括人员经费和公用经费。
1.人员经费是指学院所有人员的基本工资、津补贴、一次性奖金、社会保障缴费、丧葬费及抚恤金、住房补贴、学生奖助学金及退休费等；
2.公用经费是指维持学院基本运行及教学基本业务经费、教学仪器设备设施维修经费、学科建设、基本科研业务费等。其中：维持学院基本运行费包括办公印刷费、水电费、邮电费、取暖费、交通费、差旅费、会议费、福利费、物业管理费、日常维修费等；教学基本业务经费包括教学、实验耗材费、业务培训费、学生活动费、实习实训费和创新创业费等。
凡属上述支出均须填报《部门经费基本支出预算明细表》（附件1），注明支出用途、计算方法及相关审批文件等说明，并将明细表中各项目汇总填入《营口理工学院2018年度部门基本支出预算汇总表》（附件2）。
五、预算报送的程序及时间
为保证预算编制工作的顺利进行，各部门基本支出预算须于9月26日下班前报送至财务处，财务处汇总后于27日上报。要求：电子档和纸质档各一份，电子档报表格式请从财务处网站下载，纸质档须由部门负责人、报账员签字。
财务处网站地址http://www.yku.edu.cn/cw/
财务处邮箱地址yklgxycwc@163.com
联系人：刘微（小号68306，办公电话3588530）
附件：1.部门经费基本支出预算明细表
2.营口理工学院2018年度部门基本支出预算汇总表
财务处
2017年9月25日
