各系、部，各部门：
为做好2015年度营口理工学院预算编制工作，根据营口市财政局《关于编制市本级部门预算的通知》的有关规定，现就编制2015年支出预算有关事宜通知如下：
一、预算编制的总体思路
根据学院总体发展规划，围绕2015年学院中心工作，加强学院经费的预算管理，逐步完善公开、透明、规范、完整的预算制度；结合营口市经济总体态势，开源节流，厉行节约、合法理财，从严从紧编制预算；以保运转、保刚性、保发展为重点，统筹有效资金，优化支出结构；推进项目预算的绩效管理，增强资金使用的规范性、安全行和有效性；全面做好部门预算公开和“三公”经费公开。
二、预算编制的基本原则
（一）各系、部，各部门要本着节约的原则，大力压缩日常工作经费，严格控制一般性支出，降低行政运行成本，合理安排保证部门正常运行所必须的经费支出，对本部门明年将要发生的经济事项，综合考虑，统筹安排，合理界定、细化预算编制。
（二）坚持保障重点原则，按照“先吃饭、后建设、先重点、后一般”的顺序，围绕学院工作重点，加大教育、教学投入，提高教育、教学支出比重，提升学院教育、教学总体水平。
（三）在保证部门正常运行所必须的支出基础上确定重点支出项目，根据部门具体情况做好时间上的安排。对其他各项支出从严审核控制，大力压缩调整。预算一经批复，一般不予追加及调整。
（四）切实加强资产管理，推进资产管理与预算管理、财务管理相结合，继续强化采购预算项目的管理，通过细化项目支出预算等措施，提高采购预算的到位率，确保依法依规实施政府采购。
（五）注重绩效管理原则，牢固树立绩效管理理念，将绩效评价贯穿整个预算编制、执行和监督过程，注重绩效考评结果应用，提高资金使用效益。
（六）依法依规，公开、透明、民主，进一步完善预算编制管理体系，健全预算编制机制和流程，努力提高预算编制的科学性、准确性和精细化程度。
（七）根据《高等学校信息公开办法》（教育部令第29号）精神，结合《营口理工学院信息公开办法（暂行）》文件规定，预算经上级部门批复后，将面向社会公开。
三、预算编制工作的要求
（一）充分考虑下一年经济性、政策性、和管理因素的影响，特别是结合学院及部门发展动态，科学、合理、准确预算。本着厉行节约的原则，压缩和调整一般性支出。优化支出结构，要有重点、有倾斜，确保重点项目不多报、不漏报、不留硬缺口。
（二）根据上级部门会议精神要求，2015年将强化对车辆购置、设备更新、会议、培训等一般性支出的控制，特别强调对“三公”经费严格控制，压缩行政办公运行成本。对于部门正常运转所必须的支出预算要详细列出，逐一细化，并附带说明，合理有效安排资金预算。
（三）对项目支出预算的编制要有保有压，对项目预算中资金安排零星分散、使用方向类同、支持对象接近的专项进行整合归并，优化专项支出结构；项目支出要全部落实到具体用途，预算执行中，未纳入年初预算且不属于急需安排的项目支出，原则上不予追加。
（四）完善全过程的预算绩效管理，建立健全“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理体制。各部门申报预算金额在50万元以上（含50万元）的项目在编制预算时，需同时提交《项目绩效目标申报表》，并在执行过程中根据绩效目标，制定项目绩效评价指标，通过各项指标的总体分析和跟踪，在项目完成时做出绩效报告及绩效评价报告。
（五）强调资源共享，对于部门和部门之间、部门内部各科室之间，相同资产可以整合及协调使用的，尽量不做重复购置预算；需要两个或两个以上部门共同建设的项目，各部门之间要密切配合，协调沟通好，避免双方同时重复预算。
（六）对于上年度未批复实施的预算项目，可在下年度继续申报。
（七）预算批复后，学院将下发各部门全年预算指标，各部门须严格按年度指标执行，严禁超出预算。
四、预算报表填报说明
（一）各部门全年预算均须填列部门预算经费总表（附件1）。其中：
1.项目中的设备购置预算须填列年度设备购置预算明细表（附表1）；
2.教学、办公等低值易耗材料预算须填列年度教学、办公等低值易耗材料预算明细表（附表2）；
3.零星维修预算须填列年度零星维修预算明细表（附表3）。
（二）申报项目预算除填列年度设备购置预算明细表外，还须填报以下报表：
1.申请项目时须填报项目绩效目标申报表（附件2）；
2.项目批复后执行过程中须填报项目绩效评价指标框架（附件4）；
3.项目完工时须填报项目绩效报告（附件5）及项目绩效评价报告（附件6）。
五、预算报送的程序及时间
为保证预算编制审核工作的顺利进行，各部门于10月15日前上报财务处。要求：电子档和纸质档各一份，电子档报表格式请从财务处网站下载，纸质档需由部门负责人签字。
财务处网站地址http://www.yku.edu.cn/cw/
财务处邮箱地址yklgxycwc@163.com
联系人：王莎（小号68086，办公电话3588530）
附件：关于编制2015年营口理工学院支出预算的通知及附件下载
