各系、部，各部门：
    为做好2016年度营口理工学院预算编制工作，根据营口市财政局《关于编制市本级部门预算的通知》的有关规定，现就编制2016年学院部门经费支出预算有关事宜通知如下：
    一、预算编制的总体思路
根据学院总体发展规划，围绕2016年学院中心工作，加强学院经费的预算管理，实现有效监督，努力构建全面规范、公开透明的预算制度；结合营口市经济总体态势，开源节流，厉行节约、合法理财，从严从紧编制预算，从严控制“三公”经费等一般性支出；以保运转、保刚性、保发展为重点，统筹有效资金，优化支出结构；推进项目预算的绩效管理，增强资金使用的规范性、安全行和有效性；加强学院预算管理，强化预算执行监督，硬化预算约束，推进预算绩效管理，提高预算透明度。
    二、预算编制的基本原则
    （一）各系、部，各部门要本着节约的原则，大力压缩日常工作经费，严格控制一般性支出，降低行政运行成本，合理安排保证部门正常运行所必须的经费支出，对本部门明年将要发生的经济事项，综合考虑，统筹安排，合理界定、细化预算编制。
    （二）坚持保障重点原则，按照“先吃饭、后建设、先重点、后一般”的顺序，围绕学院工作重点，加大教育、教学投入，提高教育、教学支出比重，提升学院教育、教学总体水平。
    （三）在保证部门正常运行所必须的支出基础上确定重点支出项目，根据部门具体情况做好时间上的安排。对其他各项支出从严审核控制，大力压缩调整。预算一经批复，一般不予追加及调整。
    （四）切实加强资产管理，推进资产管理与预算管理、财务管理相结合，继续强化采购预算项目的管理，通过细化项目支出预算等措施，提高采购预算的到位率，确保依法依规实施政府采购。
    （五）注重绩效管理原则，牢固树立绩效管理理念，将绩效评价贯穿整个预算编制、执行和监督过程，注重绩效考评结果应用，提高资金使用效益。
    （六）依法依规，公开、透明、民主，进一步完善预算编制管理体系，健全预算编制机制和流程，努力提高预算编制的科学性、准确性和精细化程度。
    （七）根据《高等学校信息公开办法》（教育部令第29号）精神，结合《营口理工学院信息公开办法（暂行）》文件规定，预算经上级部门批复后，将面向社会公开。
    三、预算编制工作的要求
    （一）充分考虑下一年经济性、政策性、和管理因素的影响，特别是结合学院及部门发展动态，科学、合理、准确预算。坚持厉行勤俭节约，努力降低行政成本。优化支出结构，要有重点、有倾斜，确保重点项目不多报、不漏报、不留硬缺口。
    （二）根据上级部门会议精神要求，2016年将强化对车辆购置、设备更新、会议、培训等一般性支出的控制，市直部门“三公”经费和会议费预算比上年只减不增。对于部门正常运转所必须的支出预算要详细列出，逐一细化，并附带说明，合理有效安排资金预算。
    （三）项目支出预算申报首先要有资金来源渠道，预算的编制要有保有压，对项目预算中资金安排零星分散、使用方向类同、支持对象接近的专项进行整合归并，优化专项支出结构；项目支出要全部落实到具体用途，预算执行中，未纳入年初预算且不属于急需安排的项目支出，原则上不予追加。
    （四）提升预算绩效管理质量，建立健全“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理体制。各部门申报的项目在编制预算时，需同时提交《项目绩效目标申报表》，并在执行过程中根据绩效目标，制定项目绩效评价指标，通过各项指标的总体分析和跟踪，在项目完成时做出绩效报告及绩效评价报告。
    （五）强调资源共享，对于部门和部门之间、部门内部各科室之间，相同资产可以整合及协调使用的，尽量不做重复购置预算；需要两个或两个以上部门共同建设的项目，各部门之间要密切配合，协调沟通好，避免双方同时重复预算。
    （六）对于上年度未批复实施的预算项目，可在下年度继续申报。
    （七）预算批复后，学院将下发各部门全年预算指标，各部门须严格按年度指标执行，严禁超出预算。
    四、预算报表填报说明
各部门全年经费支出预算填报主要分为一般经费支出预算和项目经费支出预算两大部分，均须填列在部门经费预算总表（附件1）中。
    （一）一般经费支出预算包括维持日常运行支出的行政办公费用、教学、实验耗材基本支出、科研费、零星维修费、差旅费、培训费、学生活动费、实习实训费和创新创业费等，其中以下几项支出预算单独列表填报。
    1．办公用品等低值易耗材料支出预算填列年度办公用品等低值易耗材料预算明细表（附表1）（办公用品支出预算报送办公室汇总填报）；
    2．教学、实验耗材支出预算填列年度教学、实验耗材预算明细表（附表2）；
    3．校内零星维修支出预算填列年度零星维修预算明细表（附表3）（实验室设备维修支出预算报送实验中心汇总填报，其余校内零星维修支出预算报送总务处汇总填报）。
    （二）各部门申报的项目支出预算填报以下报表（实验室建设项目预算报送实验中心汇总填报）：
    1．设备购置预算明细表（附表4）；
    2．申请项目时须填报项目绩效目标申报表（附件2）；
    3．项目批复后执行过程中须填报项目绩效评价指标框架（附件4）；
    4．项目完工时须填报项目绩效报告（附件5）及项目绩效评价报告（附件6）。
    五、预算报送的程序及时间
    为保证预算编制审核工作的顺利进行，各部门于10月30日前报送至财务处。要求：电子档和纸质档各一份，电子档报表格式请从财务处网站下载，纸质档需由部门负责人签字。
    财务处网站地址http://www.yku.edu.cn/cw/
    财务处邮箱地址yklgxycwc@163.com
    联系人：刘微（小号68306，办公电话3588530）
 
    附件：1.部门预算经费总表
          2.项目绩效目标申报表（参考）
          3.项目绩效目标填报说明
          4.项目绩效评价指标框架（参考）
          5.项目绩效报告（参考）
          6.项目绩效评价报告（参考）

部门分管领导：       部门负责人：           填报人：
                            填报日期：   年   月    日
    年度办公用品等低值易耗材料
预算明细表（附表1）
 
部门：                                      单位：元

 
 
 
    年度教学、实验耗材预算明细表（附表2）
 
部门：                                      单位：元

 
 
 
    年度校内零星维修预算明细表（附表3）
 
部门：                                    单位：元

 
 
 
    年度项目预算明细表（附表4）
 
部门：       项目名称：      资金来源：       单位：万元

 
 
 
附件2：
项目绩效目标申报表
（     年度）
填报单位（盖章）

 
 
附件3：
项目绩效目标填报说明
 
一、年度
填写申请使用专项资金的年份。如：2012年申请本年度使用专项资金，则填写“2012年”。
二、项目基本情况
1.项目名称：按规范的项目名称内容填报，与部门预算项目名称一致。
2.项目属性：分为新增项目和延续项目（已经或正在实施的项目），在选项“□”中划“√”。
3.主管部门：填写直接管辖本项目的市本级主管部门。
4.项目实施单位：填写项目用款单位。
5.项目负责人：填写市本级主管部门项目负责人。
6.财务负责人：填写市本级主管部门财务负责人。
7.项目起止时间：填写项目整体实施计划开始和计划完成时间。
8.项目资金：
资金总额=申请财政拨款（贴息）+项目单位贷款+项目单位自筹+其他资金
申请财政拨款（贴息）：专项资金指标文中下达资金的数额。
项目单位贷款：若项目资金中包含银行贷款，则填写贷款金额，无贷款此项填“0”。
项目单位自筹：各项目单位投入的自有资金总额。
其他资金：填写资金来源及数额。
9.项目立项情况：分别描述项目立项的依据（国家政策、法规等文件名称及文号），项目申报的可行性和项目申报的必要性（依据项目前期论证和可行性研究报告，简述项目的可行性和必要性）等。
10.项目概况：简要描述项目的内容、目的、范围、期限等基本情况。
11.项目单位概况：简要描述项目单位经营范围、规模、内设机构、人员构成、地址等基本情况。
12.项目总目标：简要叙述申请专项资金支持项目的总体目标及规划。如：某市工业园区项目基础设施规划面积1466平方公里，工程建设期为2007年1月至2008年12月，分为两个规划期，工程建设目标为园区内达到“七通一平”，使其成为高起点、高标准的工业园区，为进入园区企业提供良好的硬件环境。
三、项目绩效目标
1.项目整体计划绩效目标：对项目整体计划绩效目标的细化和量化，可从经济效益目标、计划达到标准、社会效益目标、可持续影响等分别进行详细的分析和阐述。对可定量的用数值描述，对可定性的尽量用数值量化阐述，其余用文字叙述；项目绩效目标应与项目论证或资金申请设定目标一致。
如：吸引投资数额、由于政府支持取得银行贷款金额、项目建成后年产值、销售收入、上缴税金、出口创汇、解决安排就业人数、绿化面积、新建厂房面积等。
项目实施进度计划—详细描述项目整体计划期内，各阶段项目实施内容，计划开工时间及计划完成时间。
2.项目年度绩效目标：对项目年度（与表格首页填报年度一致）绩效目标的细化和量化，项目实施进度计划应为本年度项目实施进度的具体计划，其余填报内容参照项目整体计划绩效目标中说明的具体内容。年度目标数据采集应是自下而上汇集而成。
3.专项资金计划支出目标：
计划支出项目—填写计划支出项目类别，如：基本建设类、设备购置类、人员培训类等。
计划支出数量—依据计划支出项目填写，如：基本建设规模（长度、面积、级别等），设备购置台（套）数，培训人员数量等。
计划支出金额—各类计划支出项目中，计划支出专项资金的数额。
四、其他说明的问题
反映项目绩效目标申请中其他需补充说明的内容。
五、其他
1.填报人：填写具体填报人员姓名。
2.单位负责人：单位负责人签字。
3.填报日期：填写申报的具体时间。
注：由于各子项目不同，市本级主管部门汇总绩效目标部分可更改表格内容，对表格中未包含部分自行增加表格反映，填报内容应与项目一致。
附件4：
项目绩效评价指标框架
 

附件5：
项目绩效报告
 
（参考提纲）
一、项目概况
（一）项目单位基本情况。
（二）项目年度预算绩效目标、绩效指标设定情况，包括预期总目标及阶段性目标；项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围。
二、项目资金使用及管理情况
（一）项目资金（包括财政资金、自筹资金等）安排落实、总投入等情况分析。
（二）项目资金（主要是指财政资金）实际使用情况分析。
（三）项目资金管理情况（包括管理制度、办法的制订及执行情况）分析。
三、项目组织实施情况
（一）项目组织情况（包括项目招投标情况、调整情况、完成验收等）分析。
（二）项目管理情况（包括项目管理制度建设、日常检查监督管理等情况）分析。
四、项目绩效情况
（一）项目绩效目标完成情况分析。将项目支出后的实际状况与申报的绩效目标对比，从项目的经济性、效率性、有效性和可持续性等方面进行量化、具体分析。
其中：项目的经济性分析主要是对项目成本（预算）控制、节约等情况进行分析；项目的效率性分析主要是对项目实施（完成）的进度及质量等情况进行分析；项目的有效性分析主要是对反映项目资金使用效果的个性指标进行分析；项目的可持续性分析主要是对项目完成后，后续政策、资金、人员机构安排和管理措施等影响项目持续发展的因素进行分析。
（二）项目绩效目标未完成原因分析。
五、其他需要说明的问题
（一）后续工作计划。
（二）主要经验及做法、存在问题和建议。（包括资金安排、使用过程中的经验、做法、存在问题、改进措施和有关建议等）
（三）其他。
六、项目评价工作情况
包括评价基础数据收集、资料来源和依据等佐证材料情况，项目现场勘验检查核实等情况。
 
 
 
 
 
附件6：
项目绩效评价报告
 
（参考提纲）
一、项目基本情况
（一）项目概况
（二）项目绩效目标
1.项目绩效总目标。
2.项目绩效阶段性目标。
二、项目单位绩效报告情况。
三、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的。
（二）绩效评价原则、评价指标体系（附表说明）、评价方法。
（三）绩效评价工作过程
1.前期准备。
2.组织实施。
3.分析评价。
四、绩效评价指标分析情况
（一）项目资金情况分析
1.项目资金到位情况分析。
2.项目资金使用情况分析。
3.项目资金管理情况分析。
（二）项目实施情况分析
1.项目组织情况分析。
2.项目管理情况分析。
（三）项目绩效情况分析
1.项目经济性分析
（1）项目成本（预算）控制情况。
（2）项目成本（预算）节约情况。
2.项目的效率性分析
（1）项目的实施进度。
（2）项目完成质量。
3.项目的效益性分析
（1）项目预期目标完成程度。
（2）项目实施对经济和社会的影响。
五、综合评价情况及评价结论（附相关评分表）。
六、绩效评价结果应用建议（以后年度预算安排、评价结果公开等）。
七、主要经验及做法、存在的问题和建议。
八、其他需说明的问题。
下载：关于编制2016年度部门经费支出预算的通知