关于编报2024年部门预算的通知

各院、部，各部门：

根据市财政局关于编报2024年收支预算的相关要求，现就编报学校2024年部门预算有关事项通知如下：

一、预算编制的指导思想

根据学校总体发展规划，围绕学校中心工作，坚持统筹兼顾、突出教学中心地位，全力保障教育教学的顺利开展；牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约的思想，真正过紧日子，坚持精打细算、把钱花在刀刃上，坚决压减一般性支出，继续严控“三公”经费；强化零基预算理念，打破基数概念和支出固化格局，提高预算编制的科学性和准确性；进一步做实项目库，将项目作为预算管理的基本单元，实施项目全生命周期管理；全面实施预算绩效管理，健全绩效指标体系，加强绩效评价结果应用。

二、预算编制重点工作

1.切实保障重点工作支出。预算安排坚持统筹兼顾、突出教学中心地位原则，在保证学校刚性支出的基础上，优先保障教育教学及科研投入，提高教育教学及科研支出比重，提升学校教育教学及科研总体水平。

2.坚决压减一般性支出。各预算单位要大力压缩日常工作经费，严格控制一般性支出，降低行政运行成本。大力精简会议、差旅、培训、调研、论坛、庆典等公务活动，积极采用视频、电话、网络等新型方式，努力节约日常经费开支。继续强化“三公”经费管理，从严从紧核定“三公”经费预算，对无实质内容的因公出国（境）、公务接待等活动，坚决予以取消；切实降低公务用车运行成本。从严审核一般性维修改造项目支出，未经批准的维修改造项目一律不得编入预算。

3.严格执行零基预算。各单位预算支出要积极运用零基预算理念，打破支出固化僵化、预算安排只增不减的格局。2024年各单位申报的专项资金必须同时提供合理的政策依据，无法提供的，不予安排专项资金。

4.增强收入预算完整性。进一步完善全口径预算编制，将各类资金纳入学校统筹安排。依照《营口理工学院非学历教育培训工作管理规定（试行）》管理，各单位非学历教育培训费等经营服务性收入由继续教育学院统一报送。国有资产有偿使用收入由资产管理处统一报送。横向课题等技术服务收入由科技处统一报送。除上述之外的其它收入由各预算单位自行上报。

5.切实加强结转结余资金管理。建立存量资金常态化清理机制，对执行完毕的或预计本年无法支出的项目年度预算执行过程中随时进行清理。所有部门经费年底前未实际支出的，全部作为结余资金上缴财政。根据财政要求，2023年已签订合同但未支付的合同款须通过2024年预算统筹解决，各预算单位在编制2024年预算时必须以2024年实际需支付数为准，若未纳入预算，则无法支付。

6.加强建设项目库管理。各预算单位要坚持“先有项目再安排预算”原则，要提前开展项目的科学谋划和研究论证，按规定履行论证、评审、立项等程序，经校党委会通过后，将具备实施条件的项目加入学校项目库。项目库实行动态储备机制，成熟一批、申报一批。

7.夯实预算基础信息管理。2024年市本级预算继续通过财政预算管理一体化平台填报，各单位要全力支持计划财务处工作，协助计划财务处及时准确填报人员、资产、学生数等基础信息，及时提供项目立项、申报、批复材料和各类经费标准文件，保证预算编制工作顺利进行。

三、预算编制要求

1.各单位上报预算包括收入预算（附表1）、基本支出预算（附表2）和项目支出预算（附表3）。其中：收入预算编制年度为2024-2026年，基本支出预算编制年度为2024年，项目支出预算根据项目实施进度编制项目分年度支出计划。

2.收入预算要做到全面准确，列明收入项目及测算依据。

3.基本支出预算要细化到支出经济分类款级科目（如办公费、差旅费、专用材料费等），支出内容参照2023年部门预算分配明细表中支出项填报。预算内容在年中执行，原则上不允许进行调剂。对于各项有评估及考核指标要求等依据的支出预算，必须进行说明和标注，以确保预算数据的准确细化。

4.课题类项目由相关归口管理部门报送，原则上须为国家、省、市政府或学校批复通过的立项项目。

5.建设项目预算由归口管理部门负责报送。2024年建设项目预算须为学校批复通过的、纳入学校项目库的建设项目，同时附学校批复文件、项目可行性论证报告及项目绩效目标申报表。

6.政府采购项目预算编制。对使用财政性资金单项或者批量采购在30万元以上（含30万元）的货物和服务、60万元以上（含60万元）的工程，已纳入学校项目库的，须编制政府采购预算。

四、报送要求

为保证预算编制工作按时完成，各单位务必于8月10日前将所有资料（报表及附件）报送至计划财务处。要求：电子档和纸质档各一份，电子档报表格式请从计划财务处网站或报账员QQ群中下载，纸质档由分管校领导、单位负责人、报账员签字。

计划财务处邮箱地址：yklgcwc@yku.edu.cn

联系人：刘微（办公电话3588530 小号68306）

附表：1.营口理工学院2024—2026年非税收入预算表

2.营口理工学院2024年部门基本支出预算明细表

3.营口理工学院2024年入库项目分年度支出计划表

                                  计划财务处

                                                                           2023年7月12日